《企业内部控制应用指引与评价指引》―― 俞勤
应当根据《企业内部控制基本规范》和本评价指引，结合本企业的实际情况，制定内部控制评价办法，明确内部控制评价的原则和内容、程序和方法、以及报告形式等相关内容，确保内部控制评价工作落到实处。
一、内部控制评价的概念和组织
二、内部控制评价的内容
三、内部控制评价的程序
内部控制自我评价的方法
释例14：销售预收款业务内部控制调查
四、内部控制缺陷的认定
释例15：内部控制缺陷认定汇总表。
五、内部控制评价报告

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